近日，智云股份因信息披露违规问题，收到了大连证监局下发的行政处罚预先告知书。据悉，这一处罚源于智云股份2022年年度报告中的虚假记载，导致公司股票交易将面临其他风险警示。
事件的起因可追溯到2020年，智云股份收购了深圳市九天中创自动化设备有限公司81.3181%的股权，九天中创因此成为智云股份的控股子公司，并纳入合并报表范围。然而，2022年，九天中创被曝出虚增营业收入及营业利润，使得智云股份的定期报告财务信息披露存在不准确的情况。
具体而言，九天中创的上游三家供应商以采购原材料的方式购回其出售给下游客户的设备，从而虚增了2022年度的营业收入及营业利润。其中，九天中创与江西米赞之间的虚假销售收入高达5973.45万元，利润为2411.23万元，分别占智云股份同期披露的营业收入和利润总额的13.27%和7.09%。
为了确认上述收入，九天中创在2022年4月至10月期间，分多笔向武汉冠威、深圳市青睿自动化科技有限公司、东莞市鑫明科技有限公司三家供应商转款共计6820万元。而这些款项在三家供应商、江西米赞与九天中创之间形成了明显的资金循环，并无真实的销售业务对应。
2024年4月19日，智云股份发布公告，对上述虚假销售业务进行了更正，冲回了营业收入5973.45万元和利润总额2411.23万元。这一行为违反了《证券法》的相关规定，构成了信息披露违法行为。
大连证监局在告知书中指出，智云股份董事长、总经理师利全在涉案期间承担了对公司的全面管理职责，却未能组织公司对九天中创采取有效管控，未能阻止信息披露违法违规行为的发生，因此被认定为对违法行为直接负责的主管人员。同时，九天中创总经理周非也因组织实施财务造假行为，如空转资金、制作虚假单据等，被认定为对违法行为直接负责的主管人员。
最终，大连证监局决定对大连智云自动化装备股份有限公司处以400万元的罚款，并对师利全和周非分别处以200万元的罚款。包锋被处以80万元的罚款，而李超、罗东、邹梦华、张秀敏则分别被处以60万元的罚款。
作为一家成立于1992年的企业，智云股份在2010年7月成功登陆深圳证券交易所创业板，成为大连市首家创业板上市企业。公司主营业务为成套智能装备的研发、设计、生产与销售，并为客户提供自动化制造工艺系统研发及系统集成服务，技术和产品已覆盖国内绝大多数发动机厂商。
尽管在业务上取得了一定的成绩，但智云股份近期的财务表现却不尽如人意。2024年前三季度，公司实现营业收入3.58亿元，同比下降9.26%；归母净利润1275.72万元，同比下降92.68%；不过，扣非净利润实现了1222.94万元的扭亏。
值得注意的是，尽管面临处罚和财务压力，智云股份在二级市场上的表现却相对稳健。近期，公司股价触及8.71元/股的新高，并在9月24日至12月10日期间，受大盘行情带动，累计上涨了51.64%。
